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Vorwort - Stürmische Zeiten auf den Finanzmärkten Derzeit herrschen stürmische Zeiten auf den Finanzmärkten. Ein Kapitalanleger könnte daher schnell zu dem Schluss kommen, dass es besser sei zu Hause zu bleiben, den Fernseher vor die Tür zu stellen und Bundesschatzbriefe zu kaufen. Hierbei handelt es sich um einen menschlich verständlichen Irrtum. Das Ereignis, das in den Medien als "Finanzkrise" bezeichnet wird, scheint seinen Höhepunkt bereits überschritten zu haben. Was wir derzeit erleben, s...
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Steueroasen - Chancen und Risiken Finanzkrisen, Steuerskandale - wie kann man heute auf legale und vor allem sichere Weise Geld im Ausland anlegen? Dieses Buch stellt Unternehmern, Privatpersonen und ihren Beratern unterschiedliche Steuergestaltungsmodelle vor. Lesen Sie, welche Strategien zur Steueroptimierung empfehlenswert sind und wo mögliche Risiken einer Kapitalanlage im Ausland liegen. Welche Vor- und Nachteile eine Steueremigration mit sich bringt und wie sich die Abgeltungsteuer auf... [weiter lesen] |
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Henning Haarhaus ist gelernter Bankkaufmann und Fachanwalt für Steuerrecht mit eigener Kanzlei in Berlin. Hier betreut er Privat- und Geschäftskunden und ist mit den Themen Steuergestaltungsmodelle und Anlagestrategien bestens vertraut. Zudem leitet er regelmäßig Vortragsveranstaltungen zum Thema Steuer- und Erbrecht und ist Autor zahlreicher Fachveröffentlichungen. [weiter lesen] |
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Inhaltsverzeichnis
Vorwort - Stürmische Zeiten auf den Finanzmärkten 11
Kapitalanlage im Ausland - Einführung 13
Reale Vorteile und Seheinargumente für eine Kapitalanlage im Ausland 13
Risiken einer Kapitalanlage im Ausland 24
Welche Pflichten Anleger mit Auslandsvermögen haben 37
Der Transfer von Bargeld 37
Mitwirkungspflichten bei der Steuerveranlagung 39
Die Steuerreform: Abgeltungsteuer und andere Neuerungen 45
Was ist die Abgeltungsteuer?45
Wie Erträge besteuert werden 48
Altfallregelung im alten Jahr 54
Werbungskostenabzug und Sparerfreibetrag 57
Die Neuregelung der Verlustverrechnung - ein Vorteil der Abgeltungsteuer 59
Risikocheck: Wie finde ich die richtige Anlage für mich?63
Meine Meinung 63
Mein Leben 64
Bisherige Vermögensverwaltung in Inland 65
Verwaltung im Ausland 66
Der Weg zu neuen Ufern 66
Wie Vorsorgen?67
Vorüberlegungen bei der Auswahl des Finanzplatzes 69
Individuelle Vorüberlegungen 69
Steuerliche und rechtliche Rahmenbedingungen 73
Politische und wirtschaftliche Stabilität des Staats 79
Auswahl der Anlagebank 81
Lokale Bank oder Zweigstelle einer internationalen Bank?81
Unterstützung durch einen Honorarberater 82
Vermögensverwaltung 85
Unabhängige Vermögensverwalter 88
Auswahl der Vermögensverwaltung 92
Strategie und Taktik bei Auslandsanlagen 95
Prinzipien für die Formulierung der Anlagestrategie 95
Vielfältige Anlagen mit Fonds 99
Anlage in Gold 104
Nummernkonten 106
Tafelgeschäfte 107
Aufbewahrung im Banktresor 109
Anlage in Auslandsimmobilien 111
Die unterschiedlichen Anlegertypen 111
Der Kontakt mit dem Anbieter 114
Checkliste Immobilienkauf Allgemeines Umfeld 116
Nicht erkennbare Nutzungsbeeinträchtigungen 116
Immobilienerwerb in Spanien 117
Immobilienerwerb in Italien 123
Immobilienerwerb in Griechenland 126
Immobilienerwerb in Frankreich 127
Immobilienerwerb in Portugal 129
Immobilienerwerb in der Schweiz 130
Immobilienerwerb in Österreich 132
Immobilienerwerb in Bulgarien 134
Immobilienerwerb in Kroatien 136
Immobilienerwerb in der Türkei 138
Immobilienerwerb in Dubai 142
Immobilienerwerb in Florida 143
Trusts, Stiftungen, personalisierte Policen und IBCs 147
Trusts und Stiftungen 147
Können Deutsche Trusts errichten?149
Elemente der Trustvereinbarung 151
Optionen bei der Nachlassplanung mit Trusts 159
Vermögensschutztrust (asset protection trust)164
Vermögensschutztrusts und -Stiftungen in der Vermögensplanung eines Deutschen ...
Die Besteuerung von Stiftungen und Trusts in Deutschland 173
Personalisierte Policen aus Liechtenstein 179
International Business Company (IBC)182
Besteuerung der IBC in Deutschland 185
Was gilt im Todesfall? Erbschaftsteuertipps fürs Ausland 189
So kommt der Erbe an das Vermögen 189
Nachlassplanung durch Konzentration und Bündelung von verstreutem Vermögen 195
Verhaltenspflichten der Erben nach dem Erbfall 202
Erbschaftsteuertipps fürs Ausland 205
Selbstanzeige als Alternative 209
Die Angst vor Entdeckung 209
Wie die Selbstanzeige vonstattengeht 212
Steueroasen im Überblick 217
Andorra 222
Anguilla 224
Antigua und Barbuda 226
Aruba 229
Bahamas 231
Bahrain 233
Barbados 235
Belize 237
Bermuda 238
Britische Jungferninseln 240
Brunei Darussalam 242
Campione d 'Italia 243
Cookinseln 246
Dubai 247
Gibraltar 249
Grenada 251
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Stichwortverzeichnis
AAbgeltungsteuer 22, 45, 51, 54, 57, 75, 91, 99, 102, 106, 108
Akteneinsicht 213
Aktie 30, 48, 49, 50, 54, 59, 76, 97, 100, 104, 105, 108, 150, 187
Aktienfonds 56, 59
Aktionärsrecht 108
Altersvorsorge 47, 56, 95
Alterswohnsitz 111
Altfallregelung 54, 55
Amtshilfe 19
Amtssprache 219
Andorra 74, 78, 79, 106, 217, 222
Anguilla 224
Anlagebank 81
Anlageform 14, 45, 48, 63
Anlageklasse 97
Anlagestrategie 14, 50, 65, 85, 95, 96, 101, 157, 179
Anlegertyp 63, 111
Anleihe 48, 50, 75, 104
Anonymität 14, 18, 20, 107
Anonymkonto 26, 107
Anreiztrust 161, 162
Anschaffungskosten 61
Antigua 73, 183, 226
Aruba 72, 229
Aufdeckung 24, 32, 109, 209
Ausländisches Erbzivilrecht 196
Auslandsdepot 47, 51, 61, 199, 201
Auslandsfonds 51, 52
Auslandsgesellschaft 42, 44, 72, 77, 185
Auslandsimmobilie 111, 201
Auslandsvermögen 13, 19, 28, 37, 84, 95, 189, 196
Ausschüttung 50, 54, 76, 100, 153, 155, 157, 159, 160, 174, 177
BBahamas 72, 74, 78, 89, 147, 166, 169, 231
Bahrain 233
Bankenaufsicht 88, 221
Bankgeheimnis 20, 21, 25, 63, 75, 78, 106, 181, 189, 191
Banksafe 107, 108, 109, 193
Bankvermögen 13, 203
Barbados 235
Barbuda 226
Bargeld 27, 34, 37, 38, 72, 106, 217, 220
Begünstigter 20, 77, 147, 148, 151, 155, 157, 159, 162, 164, 174, 175, 177, 193
Belize 72, 78, 80, 167, 237
Berechtigungsbegünstigter 77, 157
Berliner Testament 198
Bermuda 166, 169, 238
Beschlagnahme 38, 39
Besichtigungstermin 115
Besteuerung 17, 23, 46, 51, 53, 58, 70, 73, 90, 99, 108, 173, 177, 181, 183, 185, 186...
Betreuungsfall 194
Betriebsprüfung 25, 108, 214
Betrüger 30, 165
Beweislastumkehr 40
Bewertungsabschlag 57, 102
Botschaft 220
Britische Jungferninseln 166, 169, 182, 240
Brunei Darussalam 154, 242
Bulgarien 134, 204
Bundesamt für Finanzdienstleistungen 31, 83
Bundesnachrichtendienst 210
Bundeszentralamt für Steuern 77, 109, 210
CCampione d 'Italia 243
Code of Conduct 89, 94
Codewort 106, 191
common law 148, 151, 166, 167, 218
Cookinseln 33, 78, 80, 166, 168, 246
DDachfonds 56, 98, 100
Dänemark 197, 201
Datenhehlerei 25
Deklarationspflicht 38
Devisenkontrolle 220
Diebstahl 25, 26, 108
Diskretion 14, 20
Diversifizierung 13, 14, 33
Dividende 48, 50, 51, 54, 58, 76, 109, 188
Domizilwahl 176
Doppelbesteuerung 23, 73, 74, 178, 200, 201, 207, 221
Doppelbesteuerungsabkommen 19, 70, 73, 182, 187, 188, 201, 221
Dubai 142, 247
Durchsuchung 28, 214, 215
EEdelmetall 38, 64, 106
Eidesstattliche Versicherung 18, 20, 172
Eigenkapitalquote 88, 100
Einkommen 53
Einkommensteuer 22, 45, 50, 51, 60, 73, 75, 78, 177, 178, 186, 203
Einkunftsquelle 20, 46
Einlagensicherung 35, 88
Erbe 18, 25, 48, 147, 172, 174, 189, 193, 195, 196, 199, 202, 203, 204
Erbengemeinschaft 192
Erbersatzsteuer 173
Erblasser 48, 172, 189, 192, 194, 197, 198, 203, 207
Erbrecht 13, 20, 172, 196, 197
Erbschaftsteuer 23, 48, 107, 173, 189, 194, 200, 202, 203, 204, 205
Erbschein 190, 199
Erbstatut 198
Erbvertrag 198
Ermessenbegünstigter 158
Ermessenstrust 77, 153, 159, 162, 175
Errichter 77, 148, 151, 154, 162, 164, 168, 172, 175
Errichtungsgeschäft 151, 154
Ertrag 16, 48, 51, 54, 97
Ertragsbesteuerung 48, 175
Erweiterte Darlegungs- und Beweispflicht 39, 40
ETF 102
EU-Gesellschaft 187
EU-Zinsrichtlinie 74, 75, 217
EU-Zinssteuer 46, 74, 75, 77, 108, 158, 168
Exchange Traded Funds 102
FFamilienrecht 13, 20
Familienstiftung 175
Familientrust 163, 176
Fehlberatung 31
Festgeldanlage 50
Finanzamt 19, 24, 39, 42, 43, 49, 51, 75, 91, 107, 155, 174, 202
Finanzdienstleister 27, 35, 90
Finanzielle Infrastruktur 69, 80, 221
Finanzierung 115
Finanzkrise 11, 14, 15, 88, 101
Finanzplatz 46, 69, 79, 99, 221
Florida 143, 198, 207
Fondsgesellschaft 47, 53, 83, 101, 102
Fondsprivileg 52
Forum Shopping 197
Frankreich 47, 127, 190, 194, 196, 197, 201, 204, 205, 325
Freibetrag 47, 58
GGebühren 30, 31, 57, 98, 102, 184, 190
Geheimhaltung 26
Geldbuße 38
Geldschmuggel 37
Geldwäsche 21, 27, 34, 38, 79, 80, 107, 148
Generalvollmacht 194
Geschlossener Fonds 91, 100
Gesprächsvorbereitung 93
Gestaltungsmissbrauch 174, 185
Gesteigerte Mitwirkungspflicht 41
Gewerbeuntersagung 20
Gibraltar 73, 176, 249
Gläubiger 13, 18, 107, 148, 155, 156, 158, 164, 166, 170, 181
Gläubigerschutz 17, 156, 167, 180
Gläubigerzugriff 17, 181
Gold 104
Grenada 26, 251
Griechenland 126, 201, 204
Grundbuch 114
Gründungskosten 152, 184
Guernsey 166, 252
Güterstand 171, 198
Güterstatut 198
HHaager Trustkonvention 148
Halbeinkünfteverfahren 49, 58
Hedgefonds 50, 105
Hinzurechnungsbesteuerung 186, 187, 188
Hochsteuerland 14, 23, 26
Holding 74, 148, 186, 196, 199
Hongkong 75, 78, 255
Honorar 24, 57
Honorarberater 57, 82, 91
IIBC 147, 182, 185, 188
Identitätsfeststellung 106
Immobilie 64, 73, 76, 92
Immobilienfonds 99
Immobiliengeschäft 24, 55
Immobilienzertifikate 99
Index 86, 102
Informationspflicht 37
Informationszentrale für Steuerliche Auslandsbeziehungen 185
Insolvenzrisiko 35
Interessenkonflikt 29, 89, 158
Investmentfonds 47, 51, 53, 55, 76, 89, 91, 98, 99, 102, 107, 150
Isle of Man 73, 78, 165, 166, 168, 217, 258
Italien 123, 148, 190, 194, 196, 199, 205, 322
JJersey 78, 166, 175, 260
Justiz 33, 79, 166
KKaimaninseln 25, 74, 78, 166, 169, 262
Kapitalanlage 13, 14, 20, 24, 34, 48, 52, 59, 61, 64, 87, 91, 92, 97, 111, 150, 180, ...
Kapitaleinkünfte 22, 23, 45, 46, 48, 91, 186
Kapitalertragsteuer 45
Kapitalflucht 45, 48, 64
Kick-Back-Zahlung 89, 90
Kirchensteuer 45
Klumpenrisiko 98, 111
Konkursprivileg 180
Kontenabruf 21, 22
Kontrollmitteilung 39, 108, 203
Körperschaftsteuer 49, 73, 184
Kosten 26, 47, 56, 57, 86, 87, 91, 99, 102, 103, 108, 152, 179, 184
Kroatien 136
Kupon 75, 108
Kursgewinn 48, 50, 53, 99
LLabuan 265
Lebensplanung 64, 69
Lebensqualität 46, 70, 113
Lebensversicherung 24, 46, 47, 53, 179, 181
Liberia 80
Liechtenstein 18, 25, 29, 42, 61, 63, 74, 78, 147, 148, 179, 180, 181, 189, 217, 267
Liechtenstein-Affäre 28, 210, 211
Liquidität 11, 82, 95, 96, 98, 105, 171, 177, 209
Luxemburg 25, 31, 45, 74, 75, 78, 106, 108, 148, 190, 204, 272
MMadeira 176, 275
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